Американские инвестиционные компании Donald, Laurie Wilson и Kenneth Brody подали иск против корпорации Bank One, входящей в состав банка JPMorgan Chase. В качестве ответчиков также придется выступить Deutsche Bank, American Express и юридическому бюро White & Case – все они оказывали истцам конcультационные услуги в области оптимизации налоговых платежей.




Иск, направленный в суд штата Иллинойс и переданный затем в Федеральный суд Чикаго, содержит обвинения в мошенничестве и предусматривает взыскание компенсации за нанесенный ущерб. Названия нелегальных схем уходов от налогов соответствовали именам персонажей известного американского мультфильма «Симпсоны» – «Барт» и «Гомер». При этом о незаконности таких схем инвесторам ничего не сообщалось.

Инвесткомпании обвиняют финансовых консультантов в том, что они вводят своих клиентов в заблуждение и под видом легальных методов оптимизации налоговых платежей продают им преступные схемы ухода от налогов .

Далее в течение нескольких месяцев Jenkers и Bank One совместно с Deutsche Bank и White & Case усовершенствовали «Барта». Модернизированной схеме ухода от налогов дали имя «Гомер».

Согласно иску, в январе 2001 года Bank One наладил тесные контакты с расположенной в штате Техас юридической фирмой Jenkens&White с целью узаконить собственные разработки в области нелегального обхода налогового законодательства США. Финансисты рассчитывали, что уважаемая юридическая фирма сможет использовать свои возможности для продвижения схем налоговой оптимизации среди клиентов. Сотрудничество компаний привело к появлению «Барта».

Новое изобретение позволяло компаниям скрывать убытки и становиться более привлекательными для налогоплательщиков. Истцы утверждают, что помимо разработки «Гомера» Deutsche Bank предоставлял им займы с целью помочь избежать налоговых платежей. Всего истцы в своей деятельности один раз воспользовались схемой «Барта» и 40 раз – схемой «Гомер».

В 2000 году налоговые органы США уже имели дело с подобными схемами. Тогда было доказано использование компанией Andersen незаконной схемы оптимизации налогообложения под названием «Кобра». Из-за преследования властей Andersen была вынуждена прекратить существование. В прошлом месяце с подобной ситуацией столкнулась бухгалтерская компания KPMG LLP. Но в ее случае дело ограничилось извинениями за оказание помощи в разработке незаконных схем по уходу от налоговых платежей.

После того как истцы наняли новых аудиторов и юридических консультантов, они осознали, что приобретенные ими схемы оптимизации налогов могли привести к желаемому результату, только если налоговые органы не провели бы должной проверки их деклараций, поскольку документы легко позволяют установить факт использования незаконных налоговых схем.

Налоговая полиция США, в компетенции которой находится рассмотрение подобных дел, полагает, что схемы оптимизации налогов «Барт» и «Гомер» приносили компаниям, которые их использовали, одни убытки, а их применение так и не смогло привести к нарушению налогового законодательства.

Далее: